Мошенничество в России   ::   Романов Сергей

Порой проверяющие ограничиваются лишь просмотром соотвествующего документа или оправдывают затраты путем наличия такового в документации. Хотя, чтобы выявить мошенничество, порой просто необходимо выйти за рамки простой фиксации нужной бумаги. Проверить: подлинная она или фальшивая, оправданы ли те или иные расходы, все ли аспекты документации в порядке.

— Слабости внутрифирменного контроля.

Иногда работники фирм перечисляют деньги подставным компаниям за якобы проделанную работу. После чего поступившие суммы делятся по усмотрению. В этом случае виновато и руководство фирмы, и службы контроля, которые должны были проверить законность и направление деятельности компании, к которой фирма обращается за услугами.

— Отклонение от средних (нормальных) значений тех или иных показателей.

Если в отчетах начинают попадаться непонятные связи — новые адреса других фирм, дополнительные реестры, тклонение как в меньшую, так и в большую сторону по объемам поставок продукции, в структурах ассортимента или ценах — необходимо начинать строгую аудиторскую проверку.

— Выходящий за привычные рамки образ жизни.

Если ваш сотрудник не получал от любимого дяди из Парижа никакого наследства и не выигрывал большой суммы в «Русское лото», и тем не менее приобрел шикарную иномарку и новую квартиру, стоит поинтересоваться, откуда у него появились побочные доходы. Тем более, если вы знаете, что зарплаты, которую он получает, хватает лишь на поддержание штанов.

— Необычное поведение.